DRE — lançado vs pago vs liquidado

O conflito clássico do DRE

Pergunta de auditor: “qual sua receita de abril?”. Respostas possíveis:

• Tudo que foi entregue em abril (regime competência) → contábil
• Tudo que caiu na conta em abril (regime caixa) → financeiro
• Tudo que foi lançado em abril → operacional

Os 3 são respostas certas — mas pra perguntas diferentes. Confundir um com o outro distorce a realidade.

Como o A7X resolve

O DRE mostra tudo separado, com colunas distintas:

Indicador	O que é
Receita	Entregas com competence_month no período (regime competência)
Pago / Recebido	Soma de paid_amount no período (regime caixa)
Saldo em aberto	Diferença entre lançado e recebido

Regime padrão da A7: competência. Receita é “ganha” quando a peça chega ao cliente, não quando o boleto é pago. Isso evita inflar faturamento com pedidos não-concluídos e respeita a contabilidade.

A coluna “Pago” no relatório (fix Bug Ana 27/04)

O relatório de A Pagar tem dois totais por categoria:

Combustível    Qtde 5    Lançado R$ 1.288,32    Pago R$ 1.268,76
                                                 ↑
                                       Reflete desconto/multa/juros

Antes do fix, só mostrava “Lançado”. Quando Ana aplicava desconto (combustível com R$ 4 de desconto, por exemplo), o relatório mostrava o valor cheio — parecia que ela não tinha pago menos.

Agora:

• Lançado = amount (o que veio na NF/boleto)
• Pago = paid_amount se houve, senão total_paid, senão amount (fallback). Reflete o valor real que saiu da conta.

A diferença entre os dois é desconto + multa + juros acumulado.

Exportações (PDF / XLSX / CSV)

Botão Exportar abre dropdown:

• PDF — visual A7, header com filtros aplicados, tabela com colunas
• XLSX — planilha com aba Resumo + aba Detalhe
• CSV — texto puro pra importar em outro sistema

Todos os 3 formatos têm paridade: mesmas colunas, mesmas totalizações, mesmos filtros aplicados. Não importa qual formato Ana exporta — o número é o mesmo.

Filtros que afetam tudo

• Período (data inicial → final)
• Categoria (uma ou todas)
• Status (pending, paid, overdue, etc)
• Cost center (se usado)
• Competence month (regime contábil — para fechar mês)
• Busca (descrição ou contraparte)

Filtros aplicados aparecem no header do PDF/XLSX/CSV — você imprime e quem lê sabe exatamente o que está olhando.

Margem e resultado

DRE final mostra:

• Receita bruta (entregas)
• (-) Descontos / cancelamentos
• = Receita líquida
• (-) Despesas (todas as categorias)
• = Resultado operacional
• Margem % (resultado ÷ receita bruta)

Margem cai? Categorias de despesa subiram desproporcional? Investigue antes do fim do mês — não no balanço de janeiro.

Erros comuns

• Comparar regime competência com extrato bancário: vai divergir. Use regime caixa (coluna “Pago”) pra cruzar com banco.
• Olhar só receita do mês atual: receita de abril tem cauda em maio (entregas atrasadas). Olhe também o competence_month explícito.
• Esquecer de aplicar filtros antes de exportar: PDF do mês inteiro com 200 linhas é difícil de auditar. Filtre por categoria primeiro.

Insight

O DRE do A7X respeita a complexidade real do financeiro. Em vez de forçar um único número, mostra os 3 regimes — você escolhe qual usar pra cada decisão.

Próximo passo

Resta a última peça: como saber se o caixa vai bater no fim do mês. Próxima aula: conciliação bancária e fluxo de caixa.